有限责任公司税收优惠：作为有限责任公司运营的 4 个好处

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企业家在美国设立企业时可以选择多种企业结构，包括独资企业、普通合伙企业、公司和有限责任公司（LLC）。最关键的考虑因素之一是税收，根据国税局的税收规则，有限责任公司可以比其他一些结构提供更大的灵活性。 以下是有限责任公司税收的具体情况以及成为有限责任公司所有者的优点和缺点。 单击此 冰岛手机号码数据 处立即开始使用 Shopify 在线销售 什么是有限责任公司？ 有限责任公司是一种以将传统公司的责任保护与合伙企业和独资企业的简单性和灵活性相结合而闻名的商业结构。与后者不同的是，有限责任公司被视为独立于其所有者（称为“成员”）的法人实体。这提供了责任保护，保护所有者的个人资产免受与破产或诉讼相关的风险或财务索赔。 有限责任公司如何纳税？ 有限责任公司最显着的特点之一是税收待遇。有限责任公司像独资企业或合伙企业一样征税，并被税务机关视为传递实体。

他们不对任何利润缴纳企业所得税，而是将利润转嫁给所有者，然后所有者根据个人所得税税率对这些收入纳税。 有限责任公司的税收与传统公司不同，传统公司按照联邦税率以及州和市税率（如适用）对企业收入纳税。然后对分配给所有者的任何收入征税，所有者根据个人税级缴纳税款。这个两步过程通常称为双重征税。 有限责任公司归类为合伙企业时如何纳税？ 当有限责任公司至少有两名成员时，默认情况下它被归类为合伙企业。有限责任公司以合伙形式产生的收入将传递给其成员，成员根据个人税率纳税。 有限责任公司被归类为 S 型公司时如何纳税？ S corps是另一种类型的传递实体，无需缴纳联邦企业所得税。一些城市和州对 S 类企业征收企业所得税，但通常低于联邦企业所得税税率。 有限责任公司可以选择通过提交国税局2553 表格作为 S 公司 ( S corp ) 纳税。一旦美国国税局批准选举，有限责任公司将通过两种方式向成员支付费用：工资和分配。工资，也称为业主雇员工资，需缴纳FICA工资税 (15.3%)。



有限责任公司支付一半的税费 (7.65%)，业主雇员支付另一半。尽管工资需缴纳工资税和个人所得税，但任何剩余收入都可以分配给会员，绕过工资税和自营职业税，该税与 15.3% 的 FICA 税相同。 有限责任公司的 4 项税收优惠 分配收入和损失的税收灵活性 避免双重征税 QBI 扣除额 营业税扣除 尽管适用复杂且多层次的规则，但以有限责任公司的形式经营小型企业可提供一系列税收优惠。一些更显着的税收优惠包括： 1. 收入和损失分配的税收灵活性 有限责任公司在对收入和损失进行内部调整方面享有广泛的自由度。有限责任公司可以根据其运营协议（业主之间的法律合同，规定企业如何运营并确定内部责任和利益）将某些收入和/或损失分配给特定成员。例如，这种分配可以让成员利用有限责任公司的损失来抵消当前纳税年度或未来几年的其他收入，从而降低成员的税单。 2. 避免双重征税 有限责任公司可以通过作为传递实体而不是作为公司运营来避免双重征税。实际上，有限责任公司的利润和损失都转移给成员，成员在个人纳税申报表上报告这些情况。有限责任公司本身不缴纳联邦所得税；只有会员才可以。在传统公司中，企业的收入将在公司层面征税一次，一旦资金分配给所有者或股东，就会再次作为个人收入征税。 3. QBI 扣除 合格企业收入扣除 (QBI)是国税局 (IRS) 向小企业主（包括有限责任公司所有者）提供的税收减免。